4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》(以下简称《意见》)，个人养老金顶层制度正式落地。

推动个人养老金发展，对于我国构建多层次、多支柱养老保险体系，应对社会老龄化压力，提高国民养老金待遇水平，优化资本市场结构，化解养老金融体系原有弊病等，具有长远、积极的意义。

综合来看，目前，我国养老金融体系存在三大突出问题尚待解决：一是养老金总量不足，难以适应人口快速老龄化;二是结构失衡，第一支柱独大，第二支柱、第三支柱发展滞后;三是第一支柱面临可持续性压力。

而这背后的症结主要有三点：一是“养儿防老”“政府养老”等传统观念仍占据主流;二是现有养老金融产品吸引力不强;三是财税政策对养老金融产品的支持力度有待加强。

对于养老金融各参与方而言，在增强金融产品吸引力方面大有可为。笔者认为，财税减免、提升金融产品预期收益率等方式，是提升养老金融产品吸引力的重要手段。

关键词： 大有可为 个人养老金 养老金融产品 个人养老金顶层制度正式落地